Pensioen-Netwerk.nl
Hét online netwerk voor vakspecialisten in de pensioenbranche
Beoordeling Financiele jaarstukken
Informatie
Conform leidraad AFM tweedepijler pensioenadvisering dient het actueel financieel kader te worden beoordeeld.
Leden: 2
Meest recente activiteit: 9 Mei 2010
leidraad AFM Pensioenadvisering: betaalbaarheid is cruciaal!
Uitgangspunt is dat het advies passend dient te zijn. Met andere woorden de pensioenregeling moet matchen met bedrijf. Dit geldt voor dit moment maar ook voor de toekomst. Dus de regeling moet nu en in de toekomst naar alle waarschijnlijkheid betaalbaar zijn.
Om dit goed vast te stellen is essentieel om de financiele situatie nu en later te beoordelen.
Dit vereist hoogwaardige vakkennis van zowel pensioen en financiele jaarstukken. Het is dus niet voldoende om de werkgever te vragen dit te beoordelen. Doordat de accountant te weinig pensioenkennis heeft kan ook niet van zijn oordeel worden uitgegaan.
Pensioenadvseur en accountant zullen dus samen een passend pensioenadvies geven!
Om de betaalbaarheid van de pensioenregeling te bepalen dienen de volgende zaken te worden onderzocht:
- liquiditeit
- ondernemingsplan
- jaarrekeningen
Om dit goed vast te stellen is essentieel om de financiele situatie nu en later te beoordelen.
Dit vereist hoogwaardige vakkennis van zowel pensioen en financiele jaarstukken. Het is dus niet voldoende om de werkgever te vragen dit te beoordelen. Doordat de accountant te weinig pensioenkennis heeft kan ook niet van zijn oordeel worden uitgegaan.
Pensioenadvseur en accountant zullen dus samen een passend pensioenadvies geven!
Om de betaalbaarheid van de pensioenregeling te bepalen dienen de volgende zaken te worden onderzocht:
- liquiditeit
- ondernemingsplan
- jaarrekeningen
Discussieforum
Deze groep heeft nog geen discussies.
Prikbord
-
Reactie van Edwin Visser op 12 Januari 2010 op 12.17 -
Actueel financieel kader inventariseren U dient een tweede pijler pensioenregeling te ontwerpen die past bij de werkgever. Hierbij dient u te kijken of de werkgever de pensioenregeling financieel kan dragen. Om dit te kunnen doen moet u inzicht hebben in de financiële situatie van de onderneming. U dient de betaalbaarheid op korte en lange te termijn te beoordelen. Hiervoor dient u zich een beeld te vormen van de liquiditeitspositie van de onderneming en de solvabiliteit. U krijgt dit inzicht door bijvoorbeeld de volgende documenten bij de werkgever op te vragen:
- Financiele jaarstukken, inclusief eventuele accountantsverklaringen,
- Liquiditeitsoverzicht, indien aanwezig,
- Ondernemingsplan, indien aanwezig.
Opmerking
© 2012 Gemaakt door Edwin Visser.
Je moet lid zijn van Beoordeling Financiele jaarstukken om reacties te kunnen toevoegen!